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同學(xué)你好，這道題考的是會計政策變更帶來的遞延所得稅處理
2023 12/08 14:58
聶小芹老師 
2023 12/08 15:01
投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換時候的賬面價值是12000萬元
計稅基礎(chǔ)是10000-10000/40 *2=9500
資產(chǎn)賬面大于負(fù)債形成應(yīng)納稅暫時性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 （12000-9500）*15%=375
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