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老師，我問下，企業(yè)所得稅，如果第三季度不符合小型微利企業(yè)，按25%需要交稅60萬，第四季度又符合小型微利企業(yè)，按5%交稅，那是不是就是看匯算清繳完，到底是退稅還是補稅？
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您好，這個的話，對的，按早補稅
2023 12/08 20:18
84785045 
2023 12/08 20:20
按早補稅啥意思？
小鎖老師 
2023 12/08 20:21
就是說，看完以后補稅
84785045
2023 12/08 20:22
那這些，匯算清繳，是按25%還是按5%交稅呢？
小鎖老師
2023 12/08 20:23
你最后看匯算的時候，如果符合小微的話就是5個點
84785045
2023 12/08 20:25
那就是看四個季度平均值，人數(shù)和資產(chǎn)總額，還有應納稅所得額，和平常每個季度有沒有超沒有關系了
小鎖老師
2023 12/08 20:26
嗯對是這個意思的了，和平常沒有關系了
84785045
2023 12/08 20:27
好的，謝謝老師
小鎖老師
2023 12/08 20:27
不客氣的，早點休息
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