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問題已解決
老師好，請問10年前開具的空調(diào)發(fā)票，戶頭是空白的，但入在了公司賬上，一直沒有計提折舊，請問現(xiàn)在應(yīng)該如何處理比較好呢？謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
1.追溯計提折舊：根據(jù)會計政策，應(yīng)該對這些資產(chǎn)進行折舊。可以計算從購買日期到現(xiàn)在的折舊額，并做相應(yīng)的會計分錄。
2.資產(chǎn)清查與調(diào)整：由于發(fā)票戶頭是空白，首先要確認這些空調(diào)是否確實屬于公司。如果確認是公司資產(chǎn)，應(yīng)根據(jù)實際價值調(diào)整資產(chǎn)賬戶。
3.稅務(wù)處理：對于過去未計提的折舊，可能需要與稅務(wù)部門溝通，看是否需要進行稅務(wù)調(diào)整。
2023 12/10 07:21
84784950 
2023 12/10 09:22
老師好，您的意思是：
1.計算從購買日期到現(xiàn)在的折舊額，一把追溯計提折舊，做一筆分錄是嗎？
2.如果確認是公司購買的空調(diào)，假如購買時原值是2000元，現(xiàn)實際價值是100元，按照100元做調(diào)整嗎？那1900元應(yīng)該怎么處理呢？
王超老師 
2023 12/10 09:23
1.是的，你這樣理解是可以的
2.不處理，因為當時的賬務(wù)處理是正確的
84784950
2023 12/10 09:28
老師，您說的第二條，根據(jù)實際價值調(diào)整資產(chǎn)賬戶，請問如何調(diào)整呢？
王超老師
2023 12/10 09:29
可以把問題描述一下嗎
84784950
2023 12/10 09:31
就是確實是公司購買的空調(diào)，只是開具發(fā)票的時候戶頭是空白的，您在回復的第二條里面說——如果確認是公司資產(chǎn)，應(yīng)根據(jù)實際價值調(diào)整資產(chǎn)賬戶，我想問的是如何調(diào)整？
王超老師
2023 12/10 09:36
你們要調(diào)整資產(chǎn)的價值的
借：在建工程
累計折舊
貸：固定資產(chǎn)
然后你把金額轉(zhuǎn)到在建工程科目，之后再轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)
84784950
2023 12/10 11:07
老師好，您說的這個我怎么不懂呢？為何要走在建工程？再從在建工程轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)呢？
王超老師
2023 12/10 11:21
因為你后面追問的，是在問如何調(diào)整啊
要通過在建工程來調(diào)整的
84784950
2023 12/10 11:24
當時10年前用空白戶頭發(fā)票入賬的時候，分錄如下：
借：固定資產(chǎn)
貸：庫存現(xiàn)金
現(xiàn)在就按照您說的來做調(diào)整嗎？
王超老師
2023 12/10 11:28
是的，你這個分錄是第一個問題的
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描述你的問題，直接向老師提問
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