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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)當(dāng)月既有內(nèi)銷，又有外銷，進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減額如何計(jì)算？
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你好這個(gè)只能用于內(nèi)銷的部分才可以按比例來(lái)分，如果不能確定的就不可以。
2023 12/11 14:58
84784992 
2023 12/11 15:00
內(nèi)銷占全部銷售額的比例乘以進(jìn)項(xiàng)稅額乘以5%，這樣對(duì)嗎？
宋生老師 
2023 12/11 15:01
你好，是的，就是這樣子。
84784992
2023 12/11 15:03
老師，這個(gè)是用于哪里？是用于高新嗎？
宋生老師
2023 12/11 15:04
你好，沒(méi)明白你意思，這個(gè)跟高新沒(méi)有必然聯(lián)系呀。
84784992
2023 12/11 15:08
老師，不瞞你說(shuō)這個(gè)問(wèn)題是有同學(xué)發(fā)到群里在問(wèn)，我都沒(méi)有看明白，進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減是什么意思?。?/div>
宋生老師
2023 12/11 15:09
你好，進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減是
自2023年1月1日至2023年12月31日，生活性服務(wù)業(yè)納稅人按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)10%抵減應(yīng)納稅額。生活性服務(wù)業(yè)納稅人，是指提供生活服務(wù)取得的銷售額占全部銷售額的比重超過(guò)50%的納稅人。
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您好老師，納稅人應(yīng)按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的10%計(jì)提當(dāng)期加計(jì)抵減額。按照現(xiàn)行規(guī)定不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，不得計(jì)提加計(jì)抵減額；已計(jì)提加計(jì)抵減額的進(jìn)項(xiàng)稅額，按規(guī)定作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的，應(yīng)在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出當(dāng)期，相應(yīng)調(diào)減加計(jì)抵減額。計(jì)算公式如下：
當(dāng)期計(jì)提加計(jì)抵減額=當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額×10%
當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額=上期末加計(jì)抵減額余額+當(dāng)期計(jì)提加計(jì)抵減額-當(dāng)期調(diào)減加計(jì)抵減額
請(qǐng)問(wèn)這條規(guī)定目前還適用嗎？
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當(dāng)既有內(nèi)銷又有外銷時(shí)，涉及退稅，按照外銷占總銷售收入比例計(jì)算手動(dòng)填留抵稅額嗎？出口退稅期末留抵稅額與增值稅申報(bào)期末留抵稅額的計(jì)入抵減內(nèi)銷科目嗎？
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如果已經(jīng)抵扣過(guò)加計(jì)抵減額的需要作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 直接調(diào)減當(dāng)期加計(jì)抵減額嗎
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外貿(mào)公司購(gòu)入的車輛，既有內(nèi)銷收入又有外銷收入，車輛的進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣嗎？
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出口企業(yè)在計(jì)算先進(jìn)制造業(yè)加計(jì)抵減5%，進(jìn)項(xiàng)按內(nèi)外銷占比計(jì)算，如果當(dāng)月有進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，這個(gè)扣減數(shù)是全額還是也按內(nèi)外銷占比呢？
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