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實(shí)務(wù)
問題已解決
(5)9月19日，收到某企業(yè)退貨一批，該批貨物系2020年7月份售出，因不符合購貨方要求，雙方協(xié)商未果，本月予以退回，貨物已驗(yàn)收入庫，憑購貨方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的“開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表”，開具紅字增值稅專用發(fā)票1份，全部款項(xiàng)33900元已退。(6)9月20日，修理本單位機(jī)床，取得對方單位開具的增值稅專用發(fā)票一張，注明修理費(fèi)2500元，增值稅325元，款項(xiàng)已用銀行存款支付，發(fā)票已通過認(rèn)證。寫會(huì)寫會(huì)計(jì)分錄，并計(jì)算應(yīng)納增值稅稅額
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借主營業(yè)務(wù)收入3萬，
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)3900，
貸銀行存款33900
2023 12/11 15:52
郭老師 
2023 12/11 15:53
借管理費(fèi)用、維修費(fèi)2500，
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)325，
貸銀行存款2825
郭老師
2023 12/11 15:53
這兩個(gè)業(yè)務(wù)不需要繳納增值稅的，一共允許抵扣的增值稅是4225。
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