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老師你好 本公司是承包方，發(fā)包方工程計價255067.55元（稅7429.15元），扣質保金7652.03。已開票，發(fā)包方未付款。分錄怎么做
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借：應收賬款 255067.55
貸：主營業(yè)務收入差額
應交稅費-應交增值稅-銷項7429.15
2023 12/12 10:49
王小龍老師 
2023 12/12 10:49
質保金在還沒有收到的時候，就一直在應收賬款里掛著
84784965 
2023 12/12 11:05
質保金 不進其他應收款嗎
王小龍老師
2023 12/12 11:07
同學您好，您是開過票了，沒有收到錢，所以就在應收上掛著，一般不轉其他應收款了
84784965
2023 12/12 11:16
如果只計價，未開票，怎么做分錄
王小龍老師
2023 12/12 11:17
同學您好，不開發(fā)票，也是這樣的分錄，
84784965
2023 12/12 11:20
那要怎么查質保金
84784965
2023 12/12 11:22
只計價，未開票還要交稅？
84784965
2023 12/12 11:25
我理解的是，借：應收賬款，借：其他應收-質保金，貸：工程結算
王小龍老師
2023 12/12 11:28
同學您好，您可以這樣寫分錄，放在其他應收-質保金里也行，放在應收賬款-某客戶里也行，根據(jù)您企業(yè)的核算習慣來就行了。
理論上不管您開不開票，都是需要確認收入，計提稅金的
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