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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
比如：一般納稅人，購(gòu)進(jìn)貨物1萬(wàn)，款未付，貨物已收到，購(gòu)進(jìn)發(fā)票未到，做帳時(shí)是按不含稅金額做暫估嗎？借：庫(kù)存商品-暫估 0.88萬(wàn) 貸：應(yīng)付帳款 0.88，但實(shí)際是要付1萬(wàn)，差額0.12萬(wàn) 在帳上怎么體現(xiàn)了？
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你好，借其他應(yīng)收款，貸應(yīng)付賬款。
2023 12/12 15:59
84784966 
2023 12/12 16:03
老師，你將整體分錄幫做一下，咋又到其他應(yīng)收款了？
郭老師 
2023 12/12 16:03
借庫(kù)存商品0.88，其他應(yīng)收款0.12，貸應(yīng)付賬款1萬(wàn)。
84784966
2023 12/12 16:04
其他應(yīng)收款找誰(shuí)收呀？這是暫估入庫(kù)的
郭老師
2023 12/12 16:05
你好，也是寫(xiě)對(duì)方企業(yè)，然后發(fā)票到了之后，你再紅沖，再做應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅就可以了。
郭老師
2023 12/12 16:05
你這個(gè)不是沒(méi)地方放，他應(yīng)該做應(yīng)交稅費(fèi)，但是你沒(méi)有發(fā)票做不了。
郭老師
2023 12/12 16:05
可以用這個(gè)來(lái)代替一下的。
84784966
2023 12/12 16:11
那如果客戶(hù)一直不來(lái)票，那其他應(yīng)收款不就不能平帳嗎？一直掛著？
郭老師
2023 12/12 16:12
那一直沒(méi)有發(fā)票，你直接借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款1萬(wàn)就可以了，這個(gè)就不用考慮增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票了。沒(méi)有發(fā)票的直接加稅，合計(jì)做賬，正常結(jié)轉(zhuǎn)成本，就是不允許稅前扣除。
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