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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，差額計(jì)稅的分錄不太會做，正常報(bào)稅附表一，是含稅收入-本期扣除，等于應(yīng)該報(bào)的收入 但是剩下的這部分差額計(jì)入什么
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借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅）
2、支付工資、社保費(fèi)及公積金
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
——社保費(fèi)及公積金
貸：銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
其他應(yīng)付款——社保費(fèi)及公積金（個(gè)人部分）
3、結(jié)轉(zhuǎn)工資
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
——社保費(fèi)及公積金
4、差額減除
借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅）
貸：主營業(yè)務(wù)成本
2023 12/13 09:57
84785011 
2023 12/13 11:48
還是沒有太明白，如果差額扣除沖減的是成本，那申報(bào)的收入就與做賬不一致，假設(shè)增值稅申報(bào)的收入是已經(jīng)本期扣除的了 5萬，但是我正常開票收入是8萬，那剩余的3萬收入我應(yīng)該需要怎么做賬，才會等于增值稅申報(bào)的一個(gè)收入呢？小規(guī)模公司
郭老師 
2023 12/13 11:48
他收入減去成本，這個(gè)余額除以1.05乘以5%，按照這個(gè)來，這個(gè)差額的部分做到了應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅借方。
84785011
2023 12/13 11:56
小規(guī)模公司，我知道這樣計(jì)算差額計(jì)稅，那對應(yīng)申報(bào)的收入怎么做賬呢
郭老師
2023 12/13 12:00
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
這個(gè)收入是你收到的錢/（1?稅率）
84785011
2023 12/13 12:03
老師，你能幫我看一下這樣的申報(bào)應(yīng)該如何做賬嗎？
郭老師
2023 12/13 12:04
你的增值稅稅率是多少的？
84785011
2023 12/13 12:05
實(shí)際開票是有第一列的全部含稅收入的，但是最終申報(bào)收入是第四列的不含稅收入，賬務(wù)處理應(yīng)該全部開票做賬，但是本期扣除部分以及對應(yīng)成本如果做賬？
郭老師
2023 12/13 12:05
你的稅率是多少？是3%還是1%差額的稅率??？
84785011
2023 12/13 12:09
3%的稅率.小規(guī)模，旅行社行業(yè)
郭老師
2023 12/13 12:11
借銀行房款或是應(yīng)收賬款907681.87，
貸主營業(yè)務(wù)收入97681.87/1.03
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅97681.87/1.03*3%
郭老師
2023 12/13 12:11
借助于業(yè)務(wù)成本737285.61/1.03
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅，737285.61/1.03*3%
貸銀行存款或是應(yīng)付賬款737285.61
84785011
2023 12/13 12:17
這個(gè)借貸不是不平嗎？那收入不是以主表為準(zhǔn)嗎？如果這個(gè)做是不是就只需要核對附表一
郭老師
2023 12/13 12:20
你好哪一個(gè)借貸不平？
84785011
2023 12/13 13:42
這樣收入成本都有，那怎么做才能從財(cái)務(wù)報(bào)表上利潤表收入欄體現(xiàn)165433.26收入？
郭老師
2023 12/13 13:44
你好算表里面就是按照我上面寫的收入來做呀，按照這個(gè)來申報(bào)啊，只不過是你增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致，現(xiàn)在還看不出來嗎？我上面寫的這個(gè)和增值稅的申報(bào)表里面的銷售額不一致，忽略就行。
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