問題已解決
資料:某企業(yè)于2018年12月20日取得的一項固定資產,原價為750萬元,使用年限為10年,會計上采用年限平均法計提折舊,凈殘值為零。稅法規(guī)定該類(由于技術進步、產品更新?lián)Q代較快的)固定資產采用加速折舊法計提的折舊可予稅前扣除,該企業(yè)在計稅時采用雙倍余額遞減法計提折舊,凈殘值為零。2020年12月31日,企業(yè)估計該項固定資產的可收回金額為550萬元。請計算分析以下數(shù)據(jù)。 2020年12月31日該資產會計累計折舊 2020年12月31日該資產稅務累計折舊 2020年12月31日該資產賬面價值 2020年12月31日該資產計稅基礎 分析計算2020年12月31日暫時性差異的性質和金額



同學好,馬上解答,請參考。
2023 12/14 09:14

古月月老師 

2023 12/14 09:24
2020年12月31日該資產會計累計折舊=7750/10*2=150
2020年12月31日該資產稅務累計折舊=750*2/10+(750-750*2/10)*2/10=270
2020年12月31日該資產賬面價值=750-150=600
2020年12月31日該資產計稅基礎=750-270=480
2020年12月31日暫時性差異的性質和金額,應納稅暫時性差異=600-480=120
