一般納稅人也不需要計提嗎

你好，一般納稅人他也不需要計提，只有在月底的時候，它是結(jié)轉(zhuǎn)增值稅。

怎么結(jié)轉(zhuǎn)

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 次月申報抵扣，借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅。

預(yù)交增值稅需要轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎

你好，我上面給你寫了一個是結(jié)轉(zhuǎn)的，一個是抵扣的。一個是結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅，第二個是你預(yù)繳的抵扣你這個月需要繳納的。

小規(guī)模納稅人開的普票 沒有超過30萬 分錄怎么寫 超過三十萬怎么寫

例如購買原材料 開具普票 含稅價格是10萬 這個分錄怎么寫

借銀行 貸主營業(yè)務(wù)收入、 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 30萬以內(nèi)的， 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，貸營業(yè)外收入， 30萬以外的，借應(yīng)交稅費(fèi)，貸銀行存款。

上面問的也是小規(guī)模吧，預(yù)繳的那一個。

是的 小規(guī)模不是這樣的吧

小規(guī)模的借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，貸銀行存款，他就不需要集體增值稅。你確認(rèn)了收入之后，這個借方的增值稅就抵扣了。