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實(shí)務(wù)
問題已解決
(二)主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) 該企業(yè)在2021年12月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)(本實(shí)訓(xùn)化妝品適用的消費(fèi)稅稅率為15%)。 (1)銷售一批化妝品,開出增值稅專用發(fā)票,收取價(jià)款100萬元,增值稅稅款13萬元,貨款已存入銀行。 (2)沒收逾期未歸還的化妝品包裝物押金2.26萬元。 (3)將自產(chǎn)化妝晶一批以福利形式發(fā)放給職工,按同類產(chǎn)品不含稅售價(jià)計(jì)算,價(jià)款為5萬元,成本價(jià)為3萬元。 (4)受托加工化妝品一批,委托方提供原材料20萬元,本企業(yè)收取加工費(fèi)8萬元。本企業(yè)無同類化妝品銷售價(jià)格。 (5)將化妝品、護(hù)膚品、護(hù)發(fā)品裝入一個(gè)盒子內(nèi)作為禮品送給關(guān)系單位,成本價(jià)為1.6萬元,不含稅售價(jià)為2萬元 項(xiàng)目三 二、任務(wù)要求 (1)根據(jù)上述業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄并填制記賬憑證。(2)計(jì)算當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅和消費(fèi)稅稅額。(3)填制消費(fèi)稅納稅申報(bào)表。



你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
2023 12/17 14:13

暖暖老師 

2023 12/17 14:31
1借銀行存款113
貸主營業(yè)務(wù)收入100
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅13
借稅金及附加15
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅15

暖暖老師 

2023 12/17 14:32
2借其他應(yīng)付款2.26
貸其他業(yè)務(wù)收入2
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅0.26
借稅金及附加0.3
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅0.3

暖暖老師 

2023 12/17 14:33
3借應(yīng)付職工薪酬4.4
貸庫存商品3
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅0.65
-應(yīng)交消費(fèi)稅 0.75

暖暖老師 

2023 12/17 14:34
4借委托加工物資20
貸原材料20
借委托加工物資8
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅1.04
貸銀行存款9.04
代扣代繳消費(fèi)稅的計(jì)算是
(20+8)/(1-15%)*15%=4.94
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅4.94
貸銀行存款4@94

暖暖老師 

2023 12/17 14:35
5借營業(yè)外支出2.16
貸庫存商品1.6
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅0.26
-應(yīng)交消費(fèi)稅0.3
