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實(shí)務(wù)
問題已解決
甲公司2×21年12月20日取得某設(shè)備，成本為300萬元，預(yù)計(jì)使用10年，預(yù)計(jì)凈殘值為0，采用年限平均法計(jì)提折舊。2×23年12月31日，根據(jù)該設(shè)備生產(chǎn)產(chǎn)品的市場占有情況，甲公司估計(jì)其可收回金額為200萬元。假定稅法規(guī)定的折舊方法、折舊年限與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相同。是否涉及遞延所得稅的核算并說明理由
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2023 12/17 17:40
古月月老師 
2023 12/17 17:42
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)300-300/10*2=240VS200，選擇200
計(jì)稅基礎(chǔ)300-300/10*2=240? ?
賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，應(yīng)確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)。
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