你結(jié)轉(zhuǎn)損益，然后把損益結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)里面去就可以了。 結(jié)轉(zhuǎn)成本、支出、稅金 1. 結(jié)轉(zhuǎn)成本和稅金 借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 稅金及附加 2. 結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)成本 借：本年利潤(rùn) 貸：其他業(yè)務(wù)成本 3. 結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出 借：本年利潤(rùn) 貸：營(yíng)業(yè)外支出 七、結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)費(fèi)用 1. 結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用 借：本年利潤(rùn) 貸：管理費(fèi)用 2. 結(jié)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)費(fèi)用 借：本年利潤(rùn) 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用 3. 結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售費(fèi)用 借：本年利潤(rùn) 貸：銷(xiāo)售費(fèi)用 八、計(jì)提所得稅 1. 提取時(shí) 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 2. 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅 借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅費(fèi)用 3. 上繳所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金 九、利潤(rùn)分配 借：利潤(rùn)分配——應(yīng)付股利 貸：應(yīng)付股利 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配——應(yīng)付股利 支付時(shí)， 借：應(yīng)付股利 貸：其他應(yīng)收款（銀行存款） 應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅