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請問，固定資產(chǎn)清理，有計提殘值的，清理分錄里面要有殘值嗎
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借：固定資產(chǎn)清理 借：累計折舊 貸：固定資產(chǎn)
2023 12/18 16:34
劉艷紅老師 
2023 12/18 16:34
借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 貸：應交稅費-簡易計稅
劉艷紅老師
2023 12/18 16:34
借：固定資產(chǎn)清理 貸：營業(yè)外收入/資產(chǎn)處置損益
劉艷紅老師
2023 12/18 16:35
這個是固定資產(chǎn)全套的分錄
劉艷紅老師
2023 12/18 16:35
殘值最終體現(xiàn)在固定資產(chǎn)清理中
84785030 
2023 12/18 16:39
好的，應交稅費這個怎么交稅了
劉艷紅老師
2023 12/18 16:43
這個看你們有沒有抵銷，沒抵銷按3%，抵銷了按13%
84785030
2023 12/18 16:44
公司這臺挖機是向個人購買的，個人代開的普票，沒有抵消增值稅
劉艷紅老師
2023 12/18 16:46
那就按簡易交稅就可以了
84785030
2023 12/18 16:47
簡易交稅3%嘛，不需要公司開發(fā)票嘛
劉艷紅老師
2023 12/18 16:49
對方不需要，就做無票收入就可以了
84785030
2023 12/18 16:51
之前會計做賬，沒有交增值稅這步，我現(xiàn)在修改，是要沖銷之前的分錄，再寫正確的嗎
劉艷紅老師
2023 12/18 16:51
是的，是的， 就是你說的這樣的
84785030
2023 12/18 16:52
稅率是3%還2%了，我看到說又是2%
劉艷紅老師
2023 12/18 16:58
是按3%減按2%來交稅的
84785030
2023 12/18 16:59
就是稅率=15萬/（1+0.02）來算嘛
84785030
2023 12/18 17:08
下個月申報是填這紅框這2行嗎
劉艷紅老師
2023 12/18 19:21
是的，是的， 就是填這里的
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