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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們公司把企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候交，我們計(jì)提的時(shí)候啥時(shí)候計(jì)提
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同學(xué)您好，季度有納稅義務(wù)的借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，貸：銀行存款
2023 12/20 13:27
易 老師 
2023 12/20 13:27
匯算清繳的時(shí)候同時(shí)調(diào)整未分配利潤
借：以前年度損益調(diào)整-所得稅。貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整。
補(bǔ)交稅款時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
實(shí)務(wù)中中，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 借：利潤分配一未分配利潤
貨：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅
繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅
貨：銀存
84785026 
2023 12/20 13:28
我們可以匯算清繳的時(shí)候交錢稅可必須每個(gè)月去計(jì)提是吧？
84785026
2023 12/20 13:30
要是調(diào)減了呢
易 老師
2023 12/20 13:32
1是的，對(duì)的2，一般是紅字沖回原分錄的，原科目負(fù)數(shù)表示的
84785026
2023 12/20 20:05
不通過稅金及附加嗎
易 老師
2023 12/20 20:24
同學(xué)您好，這個(gè)是所得稅費(fèi)用的
84785026
2023 12/20 20:27
所得稅費(fèi)用嗎
易 老師
2023 12/20 20:29
同學(xué)您好，學(xué)員您好，是的，對(duì)的
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