1、招待費(fèi)限額1=100*60%=60，限額2=5000*0.5%=25，限額為25，小于實(shí)際，調(diào)增75；非廣告性贊助支出調(diào)增40萬(wàn)元； 2、捐贈(zèng)限額=560*12%=67.2，大于實(shí)際的50+8，不用調(diào)；30不用調(diào)。 3、應(yīng)納稅所得額=560+75+40=675

也就是說(shuō)如果捐贈(zèng)扣除假如是88比67.2大那就要調(diào)增88-67.2，但現(xiàn)在是58少于67.2所以捐贈(zèng)支出為67.2，不增也不減

對(duì)的，捐贈(zèng)支出小于限額，不調(diào)整

假如實(shí)際為88，調(diào)增調(diào)減可以這樣判斷嗎？

調(diào)增（88-67.2）因?yàn)槎惙ㄒ?guī)定超過(guò)限額不得在本年度扣除

咋判斷調(diào)增調(diào)減?

實(shí)際發(fā)生金額超過(guò)限額，要調(diào)增 實(shí)際發(fā)生額小于限額，不調(diào)整 一些免稅的項(xiàng)目調(diào)減

老師，咋判斷調(diào)增調(diào)減?

實(shí)際發(fā)生金額超過(guò)限額，要調(diào)增 實(shí)際發(fā)生額小于限額，不調(diào)整 一些免稅的項(xiàng)目調(diào)減

老師，那四和五有啥用？咋排除的沒(méi)?

增值稅計(jì)算利潤(rùn)總額的時(shí)候不包括在內(nèi)? ?不考慮 稅金及附加在計(jì)算利潤(rùn)總額的時(shí)候已經(jīng)扣除? 且允許稅前扣除? 所以不調(diào)整? ? 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)也是同理