問題已解決
4.某工廠系增值稅一般納稅人,2022年6月份發(fā)生下列經濟業(yè)務:(1)購進原料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明價款80000元,增值稅稅額為10400元,原料已驗收入庫并部分投入使用。在購貨過程中支付運輸費,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為20000元,增值稅為1800元。(2)購進包裝物一批,取得增值稅專用發(fā)票注明價款20000元。(3)購進辦公用品一批,取得普通發(fā)票上注明價款20000元;購進小汽車一輛,增值稅專用發(fā)票注明價款137000元,增值稅內810元,(4)銷售甲產品2000件,開具增值稅專用發(fā)票注明的銷售額為120000元;另收取包裝物租金22-600元。(5)采取以舊換新方式銷售產品一批,新產品含稅售價為90400元,舊產品作價15000元。(6)向災區(qū)捐贈貨物一批,不含稅金額為90000元。已知:該企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票均符合規(guī)定,并已認證:購進和銷售產品適用的增值稅稅率為13%。請計算該企業(yè)本月應納增值稅額。



你好需要計算做好了發(fā)給你
2023 12/23 21:11

暖暖老師 

2023 12/23 21:12
當月可以抵扣進項合計是
10400+1800+20000*13%+810=15610

暖暖老師 

2023 12/23 21:12
當月銷項稅額的計算是
(120000+22600/1.13+904000/1.13+90000)*13%=133900

暖暖老師 

2023 12/23 21:13
當月銷項稅額的計算是
(120000+22600/1.13+90400/1.13+90000)*13%=40300

暖暖老師 

2023 12/23 21:13
請計算該企業(yè)本月應納增值稅額。
40300-15610=24690
