企業(yè)所得稅年度匯算清繳報表是企業(yè)所得稅匯算清繳工作的重要文件，用于匯總企業(yè)在一定時期內(nèi)的各項收入、成本、稅費等財務數(shù)據(jù)，并計算應納稅所得額和應納所得稅額。對于企業(yè)無收入、有工資費用、目前虧損的情況，在填寫企業(yè)所得稅年度匯算清繳報表時，需要按照實際情況和相關(guān)稅收法規(guī)進行填寫。 一般來說，企業(yè)所得稅年度匯算清繳報表需要填寫以下內(nèi)容： 收入明細表：在“營業(yè)收入”欄目中填寫實際收到的分紅金額。 成本費用明細表：在“營業(yè)成本”欄目中填寫工資費用金額，在“管理費用”等欄目中填寫其他相關(guān)成本費用金額。 納稅調(diào)整明細表：根據(jù)稅收法規(guī)和企業(yè)實際情況，對各項稅前扣除項目進行調(diào)整，包括工資費用、招待費、捐贈支出等。 利潤分配表：根據(jù)實際利潤情況填寫，包括未分配利潤等。 稅收優(yōu)惠明細表：根據(jù)企業(yè)實際情況填寫稅收優(yōu)惠政策的相關(guān)內(nèi)容。 對于企業(yè)目前虧損的情況，可以在利潤分配表中將虧損金額填入“彌補虧損”欄目中，以抵減以后年度的應納稅所得額。同時，在企業(yè)所得稅年度匯算清繳報表的附注中，應當注明虧損的原因和預計的扭虧為盈時間。 需要注意的是，不同類型的企業(yè)和不同地區(qū)可能存在差異化的稅收政策和規(guī)定，因此在填寫企業(yè)所得稅年度匯算清繳