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結轉進項稅額轉出計入那
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您好，要看具體是什么發(fā)票轉出哦
1、貨物用于集體福利和個人消費時：
借：應付職工薪酬——職工福利費
貸：原材料
應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）
2、貨物發(fā)生非正常損失時：
借：待處理財產損溢——待處理流動資產損失
貸：庫存商品
應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）
3、在產品、產成品發(fā)生非正常損失時：
借：待處理財產損溢——待處理流動資產損失
貸：庫存商品
應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）
4、納稅人適用一般計稅方法兼營簡易計稅項目、免稅項目時：
借：管理費用
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）
5、固定資產、無形資產發(fā)生應進項稅額轉出時：
借：固定資產
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）
6、取得不得抵扣進項稅額的不動產時：
借：固定資產
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）
2023 12/28 18:21
84785020 
2023 12/28 18:24
留抵稅額
廖君老師 
2023 12/28 18:26
您好，好的，借：應交稅金-未交增值稅? ?貸：應交稅金-應交增值稅-進項稅
84785020
2023 12/28 18:33
期末留抵稅額怎么做分錄
廖君老師
2023 12/28 18:39
您好，應交稅金-未交增值稅? 余額在借方就是?期末留抵稅額
84785020
2023 12/28 18:41
不需要寫期末留抵稅？
84785020
2023 12/28 18:41
三級科目嗎
84785020
2023 12/28 18:43
未交增值有余額怎么結轉
廖君老師
2023 12/28 18:43
您好，不需要，這個科目不是用在這里的哦
4.增值稅期末留抵稅額退稅的賬務處理
納稅人在稅務機關準予留抵退稅時，按稅務機關核準允許退還的留抵稅額，借記“應交稅費——增值稅留抵稅額”科目，貸記“應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）”科目；在實際收到留抵退稅款項時，按收到留抵退稅款項的金額，借記“銀行存款”科目，貸記“應交稅費——增值稅留抵稅額”科目。（通過“應交稅費——增值稅留抵稅額”科目過渡）（這個科目讓你想一想，到底符合退么）
84785020
2023 12/28 18:46
應交稅費—留底稅額，一直有余額不需要結轉吧？
廖君老師
2023 12/28 18:56
您好，您說的是??應交稅費——增值稅留抵稅額 嗎，沒有余額的?，一借一貸沒了
您是不是說放著留底稅的科目，這個有余額沒關系，就是有留底嘛
84785020
2023 12/28 19:02
進項稅額轉出有余額，一直放在那不需要結轉吧？
廖君老師
2023 12/28 19:03
您好，不用的，我們只看??應交稅金-應交增值稅 這個二級科目余額就可以，不用看三級科目
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