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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
1.12月31日,結(jié)轉(zhuǎn)本年損益類(lèi)賬戶(hù),其中主營(yíng)業(yè)務(wù)收入8,760,000元,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本4,120,000元,其他業(yè)務(wù)收入980,000元,營(yíng)業(yè)外收入56,000元,其他業(yè)務(wù)成本770,000元,營(yíng)業(yè)稅金及附加660,000元,營(yíng)業(yè)外支出456,800元,財(cái)務(wù)費(fèi)用14,000元,管理費(fèi)用33,780元,銷(xiāo)售費(fèi)用60,800元. 2.計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本年應(yīng)交的所得稅費(fèi)用. 3.用存款上交本年的應(yīng)交所得稅. 4.計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本年的凈利潤(rùn). 5.按照本年凈利潤(rùn)的10%計(jì)提盈余公積． ６.按照本年凈利潤(rùn)的50%分配股東利潤(rùn). 7.結(jié)轉(zhuǎn)本年的利潤(rùn)分配明細(xì)科目.
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您好
借 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入8,760,000
借 其他業(yè)務(wù)收入980,000
借 營(yíng)業(yè)外收入56,000
貸 本年利潤(rùn)9796000
借 本年利潤(rùn)6115380
貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本4,120,000
貸 其他業(yè)務(wù)成本770,000
貸 營(yíng)業(yè)稅金及附加660,000
貸 營(yíng)業(yè)外支出456,800
貸 財(cái)務(wù)費(fèi)用14,000
貸 管理費(fèi)用33,780
貸 銷(xiāo)售費(fèi)用60,800
2023 12/30 19:32
bamboo老師 
2023 12/30 19:44
2.計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本年應(yīng)交的所得稅費(fèi)用.
9796000-6115380=3680620
3680620*25%=920155
借 所得稅費(fèi)用920155
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅920155
借 本年利潤(rùn)920155
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅920155
3.用存款上交本年的應(yīng)交所得稅.
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅920155
貸 銀行存款920155
4.計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本年的凈利潤(rùn).
借 本年利潤(rùn)3680620-920155=2760465
貸 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)2760465
5.按照本年凈利潤(rùn)的10%計(jì)提盈余公積．
借 利潤(rùn)分配-計(jì)提法定盈余公積276045.5
貸 盈余公積-法定盈余公積276046.5
６.按照本年凈利潤(rùn)的50%分配股東利潤(rùn).
借 利潤(rùn)分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利1380232.5
貸 應(yīng)付股利1380232.5
7.結(jié)轉(zhuǎn)本年的利潤(rùn)分配明細(xì)科目.
借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)1656278
貸 利潤(rùn)分配-計(jì)提法定盈余公積276045.5
貸 利潤(rùn)分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利1380232.5
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