你好，借銀行 貸主營業(yè)務收入 應交稅費，應交增值稅，這個不用計提，也不用結轉，如果不需要交增值稅，再把它結轉到營業(yè)外收入，借應交稅費應交增值稅， 貸營業(yè)外收入 按季度報稅的，季度末的那個月結轉。