老師能具體解析下嗎 有點不懂 好像說必須有留抵稅 不然庫存的就零稅了？還是啥意思的

就是說，你有采購，采購的時候有進項，沒有銷售出去，這部分形成留底了，這個意思

我大概知道了 就是注銷的時候剩余進項如果不勾選 就等于沒有退稅

嗯對是這個意思的了

沒有退稅 庫存商品的稅就等著浪費了？

嗯對，相當(dāng)于不抵扣

謝謝老師 那個個稅怎么計提分錄啊

個稅的話，是在工資，再工資中計提的

計提時 直接借應(yīng)付職工薪酬？貸應(yīng)交稅費個稅？? 那借方是不是就有余額了

1.計提工資? ? 借：××費用（管理/銷售等）? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資? ? 2.計提社保（企業(yè)部分）? ? 借：××費用（管理/銷售等）? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保? ? 3.次月發(fā)放工資時? ? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資? ? 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)? ? 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅? ? 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金? ? 4.上交杜保? ? 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)? ? 其他應(yīng)收款——社保(個人部分)? ? 貸：銀行存款或現(xiàn)金? ? 5.上交個人所得稅? ? 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅? ? 貸：銀行存款或現(xiàn)金