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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
企業(yè)所得稅，第一二季度虧損未交稅，第三四季度盈利交稅了，都是按本年累計(jì)數(shù)計(jì)算稅額，可是為什么現(xiàn)在1—4季度的全年累計(jì)本年利潤(rùn)計(jì)算稅額和之前預(yù)繳不一樣??？公司是今年成立的
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你好，年累計(jì)利潤(rùn)是多少的？是小型微利企業(yè)？
2024 01/03 14:49
84784997 
2024 01/03 14:54
小型微利企業(yè)，第三季度稅562，第三季度是16，可是年度利潤(rùn)總額是882，之前預(yù)繳也是按本年累計(jì)算的
84784997
2024 01/03 14:54
第四季度16
郭老師 
2024 01/03 14:55
你好，882乘以5%減之前預(yù)繳。
84784997
2024 01/03 15:02
882算出的稅額是44之前預(yù)繳562+16，可是為什么全年利潤(rùn)和第四季度都是累計(jì)數(shù)，為什么不一樣啊
郭老師
2024 01/03 15:03
你好，這說(shuō)明多交了，你不需要繳納了。
84784997
2024 01/03 15:06
第四季度稅額=本年累計(jì)利潤(rùn)總額*5%—562（第三季度預(yù)繳），應(yīng)該這么算是吧？例如第三季度預(yù)繳要把第一二季度預(yù)繳的扣除是吧
郭老師
2024 01/03 15:08
你好，這個(gè)562改成一到三季度預(yù)繳啊。
84784997
2024 01/03 15:15
請(qǐng)問(wèn)，第四季度稅額=本年利潤(rùn)總額*5%—一二三季度預(yù)繳稅額，公式是對(duì)的是吧
郭老師
2024 01/03 15:16
是的，對(duì)的，是怎么做的？
84784997
2024 01/03 15:21
第三季度交多了，第四季度不用交了，那本年多交的稅怎么辦啊？
郭老師
2024 01/03 15:22
匯算清繳的時(shí)候申請(qǐng)退稅。
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