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小規(guī)模納稅人(非房地產(chǎn)企業(yè))，出租廠房收的租金做其他業(yè)務(wù)收入在增值稅申報表上應(yīng)填在貨物及勞務(wù)這-項還是服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)這-項？
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你好，在服務(wù)不動產(chǎn)無形資產(chǎn)一欄
2024 01/03 16:50
84785040 
2024 01/03 17:01
好的，收到的租金中(25萬)確認(rèn)了當(dāng)期收入后(3萬)還預(yù)收了以后年度的租金(22萬)，問:增值稅申報表上當(dāng)期收入加上預(yù)收款(25萬的不含稅額)填在第10欄次對嗎？
郭老師 
2024 01/03 17:03
對的，是的，是這么做的。
84785040
2024 01/03 17:03
填在第10欄次的服務(wù)不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)項填25萬的不含稅金額，對嗎
84785040
2024 01/03 17:05
該預(yù)收款在后期確認(rèn)收入時就不用再次申報增值稅了對嗎？
郭老師
2024 01/03 17:05
是的，對的，是這么做的第二列
84785040
2024 01/03 17:10
好的，謝謝老師！
郭老師
2024 01/03 17:12
不用客氣，工作愉快。
84785040
2024 01/03 17:23
老師，我原來申報在第一列，現(xiàn)在我做更正申報，出來這種提示，我看了營業(yè)執(zhí)照上沒有租賃業(yè)務(wù)，是否我就不要做更正了維持原申報可以嗎？
郭老師
2024 01/03 17:25
你看一下你是不是沒有服務(wù)的稅種認(rèn)定，讓你稅務(wù)局給你增加上。
84785040
2024 01/03 17:27
我看了一下營業(yè)執(zhí)照上經(jīng)營范圍沒有租賃服務(wù)這一項，稅局不會給增加吧？
郭老師
2024 01/03 17:28
你問一下稅務(wù)局，現(xiàn)在要求的不是很嚴(yán)格，只要你稅務(wù)局那邊同意就行
84785040
2024 01/03 17:52
問了稅局，說先要增加經(jīng)營范圍中這個項目 才可以增加稅種認(rèn)定
郭老師
2024 01/03 17:53
臨時增加也不可以嗎？如果不可以的話，你需要去稅務(wù)局那邊申報。
84785040
2024 01/03 18:11
意思是沒有增加該稅種的情況下無法在電子稅務(wù)局申報 但可以去大廳申報是嗎？
郭老師
2024 01/03 18:18
你好對的
是這么做的
84785040
2024 01/03 18:29
這次申報到大廳去，那更正3季度的增值稅申報也可以在大廳辦吧？(3季度時錯填在第一列了 )
郭老師
2024 01/03 18:31
可以的，可以這么做的。
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