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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
這個(gè)問(wèn)題涉及甲乙丙丁四家公司。 ①丙公司欠甲公司30萬(wàn)，甲已開(kāi)發(fā)票30萬(wàn)給丙。 ②預(yù)計(jì)丙之后還會(huì)再欠甲20萬(wàn)。 ③乙欠丁100萬(wàn)，丁已開(kāi)發(fā)票100萬(wàn)給乙。 ④四家公司通過(guò)協(xié)商，進(jìn)行債務(wù)轉(zhuǎn)抵，將丙欠甲的30萬(wàn)，和預(yù)計(jì)之后還會(huì)產(chǎn)生的20萬(wàn)債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)給丁和乙。也就是由丁來(lái)支付這50萬(wàn)給乙。但是因?yàn)橐仪芳?00萬(wàn)，乙將這50萬(wàn)債權(quán)用來(lái)抵減100萬(wàn)的欠款，實(shí)際只支付50萬(wàn)給丁。 問(wèn)：甲和乙怎么做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
借：應(yīng)收賬款 - 丙公司 30萬(wàn)
預(yù)收賬款 - 預(yù)計(jì)債權(quán) 20萬(wàn)
貸：應(yīng)收賬款 - 乙公司 50萬(wàn)（債務(wù)轉(zhuǎn)抵部分）
對(duì)于乙公司：
1.乙公司欠丁公司100萬(wàn)，丁公司已開(kāi)發(fā)票100萬(wàn)給乙公司，所以乙公司的應(yīng)付賬款為100萬(wàn)。
2.由于乙公司將丙公司欠甲公司的50萬(wàn)用來(lái)抵減其欠甲公司的100萬(wàn)欠款，實(shí)際只支付50萬(wàn)給丁公司。
基于以上情況，乙公司的會(huì)計(jì)分錄如下：
借：應(yīng)付賬款 - 丁公司 100萬(wàn)
貸：應(yīng)付賬款 - 甲公司 50萬(wàn)（債務(wù)轉(zhuǎn)抵部分）
銀行存款 50萬(wàn)（實(shí)際支付給丁公司的部分）
2024 01/04 10:14
84784976 
2024 01/04 10:30
甲公司：貸：應(yīng)收賬款 - 乙公司 50萬(wàn)（債務(wù)轉(zhuǎn)抵部分），和乙公司：貸：應(yīng)付賬款 - 甲公司 50萬(wàn)（債務(wù)轉(zhuǎn)抵部分），這兩條分錄后面應(yīng)該要怎么沖掉？因?yàn)樗麄兓ハ嘀g不需要給對(duì)方錢(qián)了。
樸老師 
2024 01/04 10:36
甲公司已經(jīng)通過(guò)“貸：應(yīng)收賬款 - 乙公司 50萬(wàn)（債務(wù)轉(zhuǎn)抵部分）”的會(huì)計(jì)分錄，將原先的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)化為債務(wù)轉(zhuǎn)抵部分。乙公司也通過(guò)“貸：應(yīng)付賬款 - 甲公司 50萬(wàn)（債務(wù)轉(zhuǎn)抵部分）”的會(huì)計(jì)分錄，將原先的應(yīng)付賬款轉(zhuǎn)化為債務(wù)轉(zhuǎn)抵部分。
在實(shí)際操作中，這兩筆分錄記錄在各自的賬簿中，意味著甲公司和乙公司之間的50萬(wàn)債務(wù)已經(jīng)被相互抵消，不需要再進(jìn)行其他的沖減操作。
不過(guò)，在實(shí)際的財(cái)務(wù)管理中，可能還需要進(jìn)行其他的操作，比如確保雙方都在各自的財(cái)務(wù)系統(tǒng)或賬簿中正確記錄了這筆債務(wù)轉(zhuǎn)抵的分錄，并確保雙方的記錄保持一致。
84784976
2024 01/04 10:42
如果這兩個(gè)分類(lèi)（不需要再進(jìn)行其他的沖減操作。），那么他們的賬里面不就是一直都會(huì)掛著這兩條余額嘛？這樣沒(méi)關(guān)系嗎？
這兩家公司的賬都是我在弄，可以確保雙方的記錄保持一致。
樸老師
2024 01/04 10:46
同學(xué)你好
那你可以沖減了
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