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我公司是做環(huán)衛(wèi)服務的，會等環(huán)衛(wèi)處考核結果出來才能確定收入，所以每個月會做暫估收入，等下下個月考核結果出來了確定收入后再開發(fā)票。 報增值稅的時候會報未開票收入，這樣怎么做賬呢
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借應收賬款，
貸主營業(yè)務收入，
應交稅費
暫估的
2024 01/05 08:35
郭老師 
2024 01/05 08:36
下一個月確定了之后，借應收賬款負數(shù)，
貸主營業(yè)務收入負數(shù)，
應交稅費負數(shù)
借應收賬款，
貸主營業(yè)務收入
應交稅費
84785043 
2024 01/05 08:48
我們平時都是這樣做暫估的，沒有做銷項稅
84785043
2024 01/05 08:49
要不要單獨做一筆，借應收賬款-暫估，貸銷項稅啊
郭老師
2024 01/05 08:50
那你申報增值稅的時候不申報，但是他需要交所得稅，是這個意思嗎？你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一樣。
84785043
2024 01/05 08:52
對對，就怕不一致，到時候稅務局出風險點
郭老師
2024 01/05 08:52
你要么暫估收入，帶上應交稅費，你要么不做收入
84785043
2024 01/05 09:04
好的，我再單獨做一筆吧
郭老師
2024 01/05 09:05
可以的，可以這么做的
84785043
2024 01/05 10:26
您好，我們公司享受了招用退伍軍人的稅收優(yōu)惠，少交了增值稅，這個應該怎么做分錄啊，我們用的企業(yè)會計準則
郭老師
2024 01/05 10:27
你好，是今年的嗎？借應交稅費未交增值稅貸其他收益。
84785043
2024 01/05 10:34
是今年的，老師，我們總公司設置了這些科目用哪個更合適呢
郭老師
2024 01/05 10:34
好，其他收益，政府補助。
84785043
2024 01/05 10:37
非常感謝，老師。還有就是我們是生活服務行業(yè)也享受了加計遞減，借應交稅費-未交增值稅，貸應交增值稅-加計抵減，可以在本月直接把應交增值稅-加計抵減結轉到其他收益嗎，還是下個月再結轉收益啊
郭老師
2024 01/05 10:39
可以的，可以這么做的。
84785043
2024 01/05 10:46
謝謝老師
郭老師
2024 01/05 10:48
不用客氣，工作愉快。
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