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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
一般納稅人銷售二手車(chē)賬務(wù)處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答 公司為一般納稅人，購(gòu)入時(shí)做營(yíng)業(yè)成本一次性抵扣了，現(xiàn)在轉(zhuǎn)讓了車(chē)輛，二手車(chē)市場(chǎng)開(kāi)局車(chē)價(jià)合計(jì)金額15萬(wàn)的發(fā)票，怎么做賬？增值稅報(bào)表如何填寫(xiě)？
2024 01/05 10:16
王超老師 
2024 01/05 10:20
您好，則賬務(wù)處理如下：
借：銀行存款/應(yīng)收賬款 15萬(wàn)
貸：固定資產(chǎn)清理 10萬(wàn)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 5萬(wàn)（15*0.3%）
同時(shí)，將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為清理狀態(tài)：
借：固定資產(chǎn)清理 10
貸：固定資產(chǎn) 10萬(wàn)
84785028 
2024 01/05 10:24
購(gòu)入時(shí)沒(méi)有做固定資產(chǎn)誒，一次性計(jì)入營(yíng)業(yè)成本了
84785028
2024 01/05 10:25
增值稅報(bào)表要怎么填呢
王超老師
2024 01/05 10:27
？
那你直接銷售，放到其他業(yè)務(wù)收入里面的
84785028
2024 01/05 10:30
我也是這樣想，但是二手車(chē)市場(chǎng)開(kāi)具的發(fā)票應(yīng)該是幾個(gè)點(diǎn)稅率呢 3%？
王超老師
2024 01/05 10:33
你們要按照13%來(lái)計(jì)稅的
84785028
2024 01/05 10:36
那增值稅報(bào)表填寫(xiě)13%其他發(fā)票可以吧
王超老師
2024 01/05 10:38
是的，你直接開(kāi)13%的發(fā)票的
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