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問題已解決
老師您好，我們每個月研發(fā)人員的工資都是直接進了管理費用，年底想結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)費用的話需要怎么做
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你好，先做研發(fā)支出-費用化支出，年底的時候再轉(zhuǎn)入管理費用 研發(fā)支出-資本化支出，研究好了轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)
2024 01/06 11:38
84784986 
2024 01/06 11:47
之前直接做的借管理費用貸應付職工薪酬年底需要怎么處理呢
彭彩波老師 
2024 01/06 12:00
你好，企業(yè)自行開發(fā)無形資產(chǎn)發(fā)生的支出，在研究階段與開發(fā)階段如果尚不能滿足資本化條件，應當做費用化處理，賬務處理如下：
借：研發(fā)支出——費用化支出
貸：應付職工薪酬
期末，企業(yè)應將全部研發(fā)費用結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用科目中，再通過管理費用科目，將研發(fā)費用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，賬務處理如下：
借：管理費用——研發(fā)費用
貸：研發(fā)支出——費用化支出
借：本年利潤
貸：管理費用
如果你之前做的是借：管理費用-研發(fā)費用，貸：應付職工薪酬，直接年底將管理費用轉(zhuǎn)到本年利潤就行了
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