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某企業(yè)2008"遞延所得稅資產"年初金額0萬元、"遞延所得稅負債"年初余額0萬元，本年度持有的成本為60萬元的交易性金融資產年末公允價值為40萬元，本年資產負債表中"存貨"項目的報告價值為70萬元，當年計提存貨跌價準備10萬元，稅前會計利潤為90萬元，所得稅稅率為25%。要求：根據上述資料，計算如下2008年應交所得稅為1(）萬。2008年年末可抵扣暫時性差異2(）萬。2008年資產負債表中"遞延所得稅資產"項目的期末數為3(）萬。2008年度利潤表中的"凈利潤"為4(）萬。凈利潤67.5是怎么算出來的
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你好，同學，稍等，老師計算如下
2024 01/06 13:54
冉老師 
2024 01/06 13:56
2008年應納稅所得額=90+（60-40）+10=120
2008年應交所得稅為=120*25%=30
2008年年末可抵扣暫時性差異=60-40+10=30
2008年資產負債表中%26quot;遞延所得稅資產%26quot;項目的期末數為=30*25%=7.5
2008年度利潤表中的%26quot;凈利潤%26quot;為=90-30+7.5=67.5
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