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實(shí)務(wù)
問題已解決
1.甲酒店為增值稅一般納稅人,主要提供餐飲住宿服務(wù),2022年10月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)服務(wù): (1)提供餐飲服務(wù),取得不含稅銷售額320萬元;提供住宿服務(wù),取得不含稅銷售額190萬元。 (2)提供會(huì)議服務(wù),取得不含稅銷售額150萬元;提供車輛停放服務(wù),取得不含稅銷售80萬元。 (3)購進(jìn)一批高檔紅酒,取得增值稅專用發(fā)票上注明的金額120萬元。 (4)對(duì)酒店內(nèi)部進(jìn)行裝飾修繕,從小規(guī)模納稅人處取得的代開增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為320萬元。 (5)向當(dāng)?shù)仞B(yǎng)老院贈(zèng)送一批自產(chǎn)的食品,本企業(yè)同類產(chǎn)品不含稅市場(chǎng)價(jià)格為50萬元。 ③甲酒店當(dāng)月允許抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額是多少萬元? ④ 甲酒店當(dāng)月發(fā)生的增值稅銷項(xiàng)稅額分別有哪些?各是多少萬元? ⑤甲酒店當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額是多少萬元?



你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
2024 01/06 14:06

暖暖老師 

2024 01/06 14:09
③甲酒店當(dāng)月允許抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額是
120*13%+320*3%=25.2

暖暖老師 

2024 01/06 14:10
④ 甲酒店當(dāng)月發(fā)生的增值稅銷項(xiàng)稅額分別有
(320+190+150)*6%+80*9%+50*13%=53.3

暖暖老師 

2024 01/06 14:10
⑤甲酒店當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額是多少萬元
53.3-25.2=28.1
