課件說(shuō)的工資社保是不可以開(kāi)專用發(fā)票，

會(huì)計(jì)分錄要怎么寫(xiě)

和你的管理費(fèi)用一塊開(kāi)了可以開(kāi)專票 分開(kāi)開(kāi)的不可以 分錄稍等

借銀行存款94061 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入94061/1.05 應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅94061/1.05*5%

應(yīng)交稅費(fèi)是4479.1

郭老師：是不是還有一步稅費(fèi)轉(zhuǎn)出的

成本的，我沒(méi)有給你做 補(bǔ)上就可以

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本87914.2 應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅87914.2/1.05 貸應(yīng)付職工薪酬 簡(jiǎn)易計(jì)稅的貸方減去借方，不就是你需要繳納的稅，增值稅

老師：這一步同時(shí)做，還是發(fā)工資時(shí)做

收入和成本在一個(gè)月 什么時(shí)間發(fā)放，什么時(shí)間再做支付的。

老師：按這個(gè)會(huì)計(jì)分錄我做賬的金額和開(kāi)具發(fā)票的金額是不一樣的，是嗎？

做賬的應(yīng)交稅費(fèi)是4479.1，發(fā)票上是292.7，直到支付工資社保后稅費(fèi)轉(zhuǎn)出才一致，是嗎？

對(duì)的對(duì)的，是這么做，是這么理解的。