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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
2.某商場(chǎng)為增值稅一股納稅人,2022年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù)。(1)零售各種服裝,取得含稅銷售額600萬(wàn)元。(2)將零售價(jià)為3.26萬(wàn)元的兒童服裝無(wú)償捐贈(zèng)給某貧困山區(qū)小學(xué)。(3)當(dāng)月購(gòu)入服裝,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額35萬(wàn)元。(4)購(gòu)進(jìn)設(shè)備臺(tái),取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額10萬(wàn)元、稅額1.3萬(wàn)元。(5)由于管理不善,上月購(gòu)入的賬面價(jià)值6萬(wàn)元的衣服被盜。已知該企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定:購(gòu)進(jìn)和銷售產(chǎn)品適用的增值稅稅率為13%。計(jì)算該商場(chǎng)當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額。(要寫出計(jì)算過(guò)程,結(jié)果保留兩位小數(shù))



應(yīng)納增值稅稅額 = (600 - 3.26 - 10 - 6) × 0.13 + 35 - 1.3
計(jì)算結(jié)果為:109.2 萬(wàn)元
所以,該商場(chǎng)當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額為:109.2 萬(wàn)元
2024 01/08 15:41
