那這種情況要用這個(gè)科目？稅費(fèi)是去年度的，政策規(guī)定今年繳納。殘疾人保障金去年沒有計(jì)提。今年要怎么做科目 不能做管理費(fèi)用 ，要做以前年度損益調(diào)整？

這個(gè)就是用以前年度損益調(diào)整

小企業(yè)會計(jì)制度沒有這個(gè)科目

那就用利潤分配-未分配利潤

不影響今年的利潤對吧

是的，這個(gè)影響的是去年的利潤

科目怎么做

用利潤分配這個(gè)科目

借：利潤分配-未分配利潤 貸：銀行存款 這個(gè)利潤分配-未分配利潤影響的是今年的未分配利潤。不管怎么做，資產(chǎn)負(fù)債表都不變。變的是利潤表，理解對嗎

變的是資產(chǎn)負(fù)債表上面的未分配利潤，不影響本年利潤

如果我做稅金及附加，影響了利潤總額。做利潤分配-未分配利潤，對利潤總額完全沒有影響

對呀，沒有任何影響的