問題已解決
申請代開的勞務(wù)發(fā)票如何入賬呢?是勞務(wù)支出?



借;勞務(wù)成本等科目 貸;銀行存款等科目
2018 03/19 11:42

84784962 

2018 03/19 11:43
我們公司還在裝修,發(fā)生的材料搬運費、裝卸費等

鄒老師 

2018 03/19 11:44
你好,如果是裝修過程發(fā)生的,計入長期待攤費用科目核算的

84784962 

2018 03/19 11:51
那發(fā)生的稅費我們可不可以企業(yè)所得稅前扣除呢??

鄒老師 

2018 03/19 11:52
你好,稅費應(yīng)當由取得收入一方承擔,取得發(fā)票一方承擔是不得扣除的

84784962 

2018 03/19 11:56
我們是勞務(wù)支付方,他們沒有發(fā)票,我們自己打算去稅務(wù)局把這個發(fā)票開來,稅費我們自己出,做賬直接進入費用,然后取得的發(fā)票我們也不能企業(yè)所得稅前扣除嗎??

鄒老師 

2018 03/19 12:00
你好,是的,這個費用本來就不應(yīng)當由你單位負擔,所以計入了營業(yè)外支出,匯算清繳這一塊是無關(guān)支出,不得扣除的

84784962 

2018 03/19 12:41
老師呀!我還是不太明白,是我們支付的勞務(wù)費不能稅前扣除,還是我們發(fā)票發(fā)生的稅費不能稅前扣除??、

鄒老師 

2018 03/19 13:10
你好,發(fā)票發(fā)生的稅費不能稅前扣除
服務(wù)費本身是可以扣除的

84784962 

2018 03/19 17:01
但是我支付的這些費用沒有取得合理的發(fā)票,也可以扣除嗎??那我就不用去開發(fā)票啦呀?。∈沁@個意思嗎?

鄒老師 

2018 03/19 17:07
你好,服務(wù)費需要取得發(fā)票才可以在稅前扣除
我是指額外承擔的稅款匯算清繳是不得抵扣的
