當(dāng)前位置:財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
本年末計(jì)提本年度企業(yè)所得稅,前三季度已交多,匯算清繳金額為負(fù)數(shù),需退費(fèi),這部分計(jì)提所得稅金額怎么計(jì)算



你好應(yīng)納稅所得額乘以稅率減去以前預(yù)交的。
2024 01/10 10:53

84784981 

2024 01/10 10:54
賬務(wù)處理怎么做

玲老師 

2024 01/10 10:56
是小準(zhǔn)則 的嗎 你們?

84784981 

2024 01/10 10:59
是的,12月做賬務(wù)處理

玲老師 

2024 01/10 11:00
12月份你的利潤是正數(shù)還是負(fù)數(shù)?

84784981 

2024 01/10 11:02
12月是負(fù)的,例如全年算下來應(yīng)該交5萬,前三季度已交7萬,現(xiàn)在該怎么做賬務(wù)處理

玲老師 

2024 01/10 11:05
負(fù)數(shù)不需要計(jì)提所得稅,沒有分錄。

84784981 

2024 01/10 11:06
可是涉及到明年匯算清繳退費(fèi),這部分怎么做

玲老師 

2024 01/10 11:08
你好,12月末沒有其他分錄了。
