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2023年暫估的發(fā)票是10萬，主營業(yè)務(wù)成本，24年的發(fā)票來了分錄怎么寫
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同學(xué)您好，如果2023年暫估的發(fā)票金額為10萬，并且該筆費用被計入主營業(yè)務(wù)成本，而在2024年實際發(fā)票到來時金額有所不同，需要進行相應(yīng)的會計分錄調(diào)整。以下是具體的會計分錄示例：
在2023年暫估時：
借：主營業(yè)務(wù)成本 100,000
貸：應(yīng)付賬款 - 暫估 100,000
在2024年實際發(fā)票到來時，假設(shè)實際金額為8萬：
借：應(yīng)付賬款 - 暫估 100,000
貸：銀行存款/現(xiàn)金 80,000
貸：應(yīng)付賬款 - 實際 20,000
2024 01/10 12:34
84785003 
2024 01/10 12:43
那23年多的2萬不管了
84785003
2024 01/10 12:43
主營業(yè)務(wù)成本不是用多了
易 老師 
2024 01/10 12:47
同學(xué)您好，不好意思寫快了借：應(yīng)付賬款 - 暫估 100,000
貸：銀行存款/應(yīng)付賬款 80,000
貸：主營業(yè)務(wù)成本20,000
84785003
2024 01/10 12:47
跨年了還可以用主營業(yè)務(wù)成本？
易 老師
2024 01/10 12:52
同學(xué)您好，如這個金額影響較大影響會計報表的解讀，需要通過以前年度損益調(diào)整處理，相當(dāng)于差錯更正，如對于公司損益來說金額很小，不需要，直接沖當(dāng)月的也可以。
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