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我們企業(yè)是再生資源行業(yè)（買的廢舊塑料加工成顆粒然后銷售），但是買的廢料全部沒有發(fā)票，怎么做賬呀？怎么出資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表？？？
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借；原材料 貸；銀行存款等科目
借；生產(chǎn)成本 貸；原材料
借；庫存商品 貸；生產(chǎn)成本
借；應(yīng)收賬款 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
借；主營業(yè)務(wù)成本 貸；庫存商品
然后根據(jù)這些分錄登記賬簿，出具報表
2018 03/19 19:31
84785015 
2018 03/19 19:35
老師，那沒有發(fā)票可以做賬嗎
鄒老師 
2018 03/19 19:36
你好，沒有發(fā)票也只能是這樣做賬
匯算清繳針對沒有發(fā)票的成本做納稅調(diào)整增加應(yīng)納稅所得額處理
84785015
2018 03/19 19:37
并且買廢料全部用的個人戶里的錢買的，沒有走公戶，這種沒有發(fā)票的能走公司賬戶嗎
鄒老師
2018 03/19 20:38
你好，可以公戶支付，只是沒有發(fā)票匯算清繳不能扣除而已
84785015
2018 03/19 21:31
哦，那老師已經(jīng)用個人戶上的錢買的原料，可以用原料入庫單據(jù)直接入賬借：原材料，貸，現(xiàn)金對嗎
鄒老師
2018 03/19 21:32
你好，是的，購進(jìn)是這樣處理，匯算清繳才予以調(diào)整的
84785015
2018 03/20 08:41
老師，那總的來說，這部分買廢料的成本還是不能抵扣的，匯算清繳時要調(diào)增，還是需要交所得稅的是嗎？
鄒老師
2018 03/20 08:42
你好，是的，是這個意思
84785015
2018 03/20 09:05
謝謝老師的耐心解答，那既然也不能
84785015
2018 03/20 09:07
那既然不能稅前扣除，那我直接不做原材料賬了，也不計算成本了光做收入可以嗎？稅務(wù)局會查嗎
鄒老師
2018 03/20 09:08
你好，不做成本就會使得賬面成本與收入不匹配，這樣的報表數(shù)據(jù)也是有問題的，容易引起懷疑而查賬的
84785015
2018 03/20 09:20
哦哦好的謝謝
鄒老師
2018 03/20 09:22
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！
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