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老師請問，23年12月無進項，有留抵500，有銷項300，年末分錄怎么做
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同學(xué)，你好
增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）500；貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）。500
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）300；貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。300
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進、銷差額）：借：應(yīng)交稅費—未交增值稅。200；貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）200
2024 01/10 19:01
84784967 
2024 01/10 19:04
老師，沒有進項，只有留抵
小菲老師 
2024 01/10 19:05
同學(xué)，你好
只有留抵，那你之前的留抵有這樣做嗎？
84784967
2024 01/10 19:09
之前留抵一直在轉(zhuǎn)出未交增值稅科目，
84784967
2024 01/10 19:10
年末要轉(zhuǎn)到未交增值稅的科目嗎
小菲老師
2024 01/10 19:13
同學(xué)，你好
那你之前做了
那這次只要做
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）300；貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。300
84784967
2024 01/10 19:14
年末余額可以一直在轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎，還是需要轉(zhuǎn)到其他科目
小菲老師
2024 01/10 19:16
同學(xué)，你好
不需要了
84784967
2024 01/10 19:20
老師，有的人不交稅的那種一直不結(jié)轉(zhuǎn)，銷項和進項一直有余額，年末也不結(jié)轉(zhuǎn)，這樣可以嗎
小菲老師
2024 01/10 19:20
同學(xué)，你好
不太可以
84784967
2024 01/10 19:22
老師你看這個，也是在這問的，我就有點懵，不知道該怎么做了
小菲老師
2024 01/10 19:24
同學(xué)，你好
你增值稅結(jié)轉(zhuǎn)嗎？？？
84784967
2024 01/10 19:26
我剛接上這個賬，之前他們沒有賬，所以我在想期初留抵的稅，放在進項稅額，還是轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后再做分錄
小菲老師
2024 01/10 19:28
同學(xué)，你好
放在轉(zhuǎn)出未交增值稅
以后增值稅都要結(jié)轉(zhuǎn)
84784967
2024 01/10 19:39
好的，謝謝老師
小菲老師
2024 01/10 19:40
不客氣，祝工作順利
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