固定資產(chǎn)申報表中折舊賬載金額按會計準(zhǔn)則要求正常計提即可，稅務(wù)金額按一次性折舊完，即固定資產(chǎn)入賬價值填寫。當(dāng)年做納稅調(diào)減，形成應(yīng)納稅暫時性差異 借：所得稅費用 貸：遞延所得稅負(fù)債