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問題已解決
你好，預(yù)付賬款對方公司已經(jīng)沒有了，我直接做營業(yè)外支出是不是可以，報企業(yè)所得稅報表需要調(diào)增嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學(xué)你好
你是直接將預(yù)付賬款作營業(yè)外支出嗎？
2024 01/11 14:07
84784961 
2024 01/11 14:16
對的，借營業(yè)外支出，貸預(yù)付賬款
梁波老師 
2024 01/11 14:18
同學(xué)您好
預(yù)付款項無法收回，需要計提壞賬準(zhǔn)備，按照稅法規(guī)定壞賬不得稅前扣除，因此需要納稅調(diào)增。
84784961
2024 01/11 14:38
納稅調(diào)增在報表里怎么調(diào)增
梁波老師
2024 01/11 14:41
你好
在所得稅匯算清繳的時候進行納稅調(diào)增就可以了
84784961
2024 01/11 15:02
在12月報表中沒有調(diào)增這一項對嗎
梁波老師
2024 01/11 15:09
你好
調(diào)增應(yīng)納稅所得額
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