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老師，我們是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，四季度開始有預售收入，所以我們要開始預繳各項稅款了，預繳企業(yè)所得稅的時候，如果我們之前一直是虧損狀態(tài)，這個企業(yè)所得稅還需要實際預繳嗎？還是可以先把之前的虧損沖完再預繳？
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你好，會先彌補以前年度虧損，不需要預繳。
2024 01/11 17:20
84784970 
2024 01/11 17:23
那我是直接把四季度的預收金額填到企業(yè)所得稅申報表，那個特定業(yè)務(wù)的那一列嗎？稅款也是自動計算的嗎？
諾言老師 
2024 01/11 17:25
是的，是特定業(yè)務(wù)的那一列，按照預收款的10% 填報
84784970
2024 01/12 09:08
老師，比如四季度我們預收了50萬，要填50*10％=5嗎？還是直接把預收款填進去??？
諾言老師
2024 01/12 09:21
直接填5就可以了。如果是直接填50，表格不會自己動按50*10%來計算。
84784970
2024 01/12 09:38
老師，我剛給我們稅管員打電話，我們這邊企業(yè)所得稅預繳是按照5％
諾言老師
2024 01/12 10:01
各地方預繳毛利率可能不同，那你就根據(jù)你們地方稅局毛利率預繳就行了。
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