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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，12月份憑證做完后要計(jì)提所得稅，請(qǐng)問(wèn)老師所得稅金額怎么計(jì)算出來(lái)？
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年累計(jì)利潤(rùn)總額-彌補(bǔ)虧損）*稅率-之前預(yù)繳
小型微利企業(yè)利潤(rùn)300萬(wàn)以內(nèi)的，稅率5%
2024 01/11 20:21
84784961 
2024 01/12 08:57
老師，年累計(jì)利潤(rùn)總額是利潤(rùn)表上的年累計(jì)利潤(rùn)總額嗎？
84784961
2024 01/12 08:58
需要彌補(bǔ)虧損金額哪里找？
郭老師 
2024 01/12 08:58
是的，對(duì)的，上一次匯算清繳彌補(bǔ)虧損明細(xì)表最后一行最后一列。
84784961
2024 01/12 09:08
老師，之前預(yù)交金額哪里找？
郭老師
2024 01/12 09:10
你好，前三個(gè)季度的所得稅主表應(yīng)補(bǔ)稅款里面就是。
84784961
2024 01/12 09:12
那老師，是要先結(jié)賬出報(bào)表，看利潤(rùn)總額，然后算出今年所得稅金額后，再反結(jié)賬，計(jì)提所得稅后再年終結(jié)賬嗎？是這個(gè)順序嗎？
郭老師
2024 01/12 09:12
可以的，可以這么做的。
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