老師 那跨月作廢的發(fā)票 怎么記憑證呢 也沒有回款 只是開票了

當(dāng)月正常入賬，跨越作廢再紅沖。

老師 當(dāng)回正常入賬了 當(dāng)月回款了 跨月沖開票了 不知道怎么做憑證了 麻煩老師幫忙寫下 好嗎

下個(gè)月作廢時(shí)和原來的分錄一模一樣，金額用復(fù)數(shù)。

或者做原來相反分錄都可以。

可是老師 當(dāng)月已經(jīng)回款了呀 銀行回款的 那做負(fù)數(shù)的那 那銀行余額對(duì)不上了啊

一正一付不就對(duì)上了嗎？或者你用應(yīng)收賬款代替銀行。

款項(xiàng)收到了 不退款 只是發(fā)票作廢了 然后也重新開了

是的，你要是不想用銀行，咱就用應(yīng)收賬款代替銀行過渡一下。

其他的科目沒有變化。

有點(diǎn)暈乎了 您能不能直接寫下分錄呢

原來的分錄發(fā)來看一下。

老師我給你發(fā)圖片了 能看到嗎

才看到圖片借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)，貸收入負(fù)，出應(yīng)交稅費(fèi)付。 借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)。 就這樣就可以了，不用銀行。

老師 那不就影響應(yīng)收賬款余額了嗎

不影響的借方一個(gè)貸方一個(gè)不就是平了嗎？同時(shí)做的這兩個(gè)分錄。

1 應(yīng)收賬款 負(fù)數(shù) 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi) 負(fù)數(shù) 2 應(yīng)收賬款 正數(shù) 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 正數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi) 正數(shù) 是這樣嗎

對(duì)的就是這個(gè)分錄對(duì)的對(duì)的。

好的 非常感謝老師

客氣的，祝您工作學(xué)習(xí)愉快。