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老師好：供應(yīng)商2023年12月29日開具的技術(shù)服務(wù)費(fèi)發(fā)票，由于各種原因，發(fā)票入賬到2024年1月份可以嗎？
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你好，不涉及損益類科目是可以的。
2024 01/12 10:32
84785016 
2024 01/12 10:33
主要是進(jìn)入到主營業(yè)務(wù)成本的科目
諾言老師 
2024 01/12 10:38
那你是涉及到上年成本增加，那就通過以前年度損益調(diào)整，來調(diào)整年初未分配利潤。在匯算清繳時(shí)，仍然可以稅前扣除。
84785016
2024 01/12 10:45
那就是說我23年先不入帳先預(yù)繳納企業(yè)所得稅，24年入帳后放入以前年度損益調(diào)整，匯算清繳時(shí)再稅前扣除成本，是這樣嗎老師？
諾言老師
2024 01/12 10:49
是的，如果可以，你最好入到2023年，這樣就可以可以少預(yù)繳企業(yè)所得稅。實(shí)在不行，就只能在匯算清繳時(shí)扣除再少交稅或退稅。
84785016
2024 01/12 10:56
好的老師，23年的這張專票我在24年也可以進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣嗎？這個(gè)時(shí)間差沒事兒吧？
諾言老師
2024 01/12 10:58
專票進(jìn)項(xiàng)抵扣是可以正常抵扣的，沒有時(shí)間差。
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