老師，我今天把2023第四季度賬做完了也申報了，現(xiàn)在進系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)又跳出來一個2023和2024的大病醫(yī)療申報，這個可能是系統(tǒng)原因滯后導致的，請問還需要返結(jié)賬更正申報嗎

請看你前后描述（完全不相干），具體是想問什么呢

對啊，如果需要在2023年計提，不就要更正申報，我就是這個意思

你好，沒有計提，就補做計提分錄就好了 借：以前年度損益調(diào)整，貸：應付職工薪酬

老師，我們用的小企業(yè)會計準則，我的意思是這筆費用屬于2023年的，但我現(xiàn)在已經(jīng)結(jié)賬了，能否不動2023的賬了

你好，可以不動2023的賬?，F(xiàn)在（2024年）補做計提分錄就好了?

老師，補做的分錄是不是借：管理費用-社保費 貸：應付職工薪酬-社保費 ，那不就會動了2024年1月分的損益對嗎

你好，不是。因為跨年了，分錄是 借：利潤分配—未分配利潤，貸：應付職工薪酬

老師，這筆分錄也是計提的意思對嗎

你好，是的，是這樣的。 這樣計提，不影響24年1月份的利潤表事項

老師，這們處理的話，這個金額比較小無所謂，如果大的話是不是要多交2023年的企業(yè)所得稅呀

你好，這個補計提的金額，是可以在2023年匯算清繳的時候扣除的?

老師，那也就是說調(diào)表不調(diào)賬對嗎

你好，是的，是這樣的

老師，像這種情況，在實際工作中是不是還得要做的備查賬，不然容易忘記啊

你好，你如果擔心容易忘記，可以做個備查登記?

明白了，謝謝老師。

不客氣，祝你學習愉快，工作順利?