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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，股東分紅及結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做？
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董事會(huì)決議，確定分配金額。此時(shí)，借方科目為“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”，貸方科目為“應(yīng)付股利”。
股東分紅。此時(shí)，借方科目為“應(yīng)付股利”，貸方科目為“銀行存款”或“庫(kù)存現(xiàn)金”。
代扣個(gè)人所得稅。此時(shí)，借方科目為“應(yīng)付股利”，貸方科目為“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅”。
代繳個(gè)人所得稅。此時(shí)，借方科目為“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅”，貸方科目為“銀行存款”或“庫(kù)存現(xiàn)金”。
2024 01/12 13:52
84785022 
2024 01/12 14:43
老師，計(jì)提分紅與發(fā)放分紅，及年末結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)影響資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表嗎？
84785022
2024 01/12 14:44
資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表本年利潤(rùn)數(shù)據(jù)因分紅對(duì)不上怎么處理呢？
樸老師 
2024 01/12 14:50
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的
84785022
2024 01/12 14:58
資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表本年利潤(rùn)數(shù)據(jù)因分紅對(duì)不上怎么處理呢？
樸老師
2024 01/12 15:03
跨年調(diào)整的分錄做了就可以了?
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