老師本年累計(jì)金額就是這個(gè)發(fā)票金額

你好，那就填寫(xiě)這個(gè)金額，它兩個(gè)一樣。

這個(gè)公司今年都沒(méi)有業(yè)務(wù)就只有這一張，是小規(guī)模納稅人，做賬是這樣做的 借銀行存款 80217.67 貸其他業(yè)務(wù)收入80217.67

然后我剛剛報(bào)了稅務(wù)局說(shuō)是錯(cuò)的

好，我給你寫(xiě)了用不含稅的金額，你這個(gè)是含稅的呀。

那做賬要這樣做嗎？貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 794.23

但是我們是小規(guī)模納稅人，普票發(fā)票不要交稅呀

借應(yīng)交稅，非應(yīng)交增值稅，貸營(yíng)業(yè)外收入轉(zhuǎn)到這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入里面。

借：銀行存款80217.67 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入79423.44 應(yīng)交稅—非應(yīng)交增值稅794.23 借：應(yīng)交稅費(fèi)—非應(yīng)交增值稅，794.23 貸：營(yíng)業(yè)外收入794.23 轉(zhuǎn)到這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入里面。

這樣嗎，老師

是的，對(duì)的，是這么做的，是應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。

老師這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入填在企業(yè)所得稅稅申報(bào)表哪里呢？

利潤(rùn)總額里面填寫(xiě)。

老師這樣嗎

為什么交不到稅呢？

不是要交企業(yè)所得稅嗎？

你好，已經(jīng)彌補(bǔ)虧損了，同學(xué)。

那老師，營(yíng)業(yè)外收入我填在利潤(rùn)總額哪里是正確的嗎？就是我這個(gè)填對(duì)了嗎

對(duì)的，是的正確的呀。