00:10:00
問題已解決
假設(shè)今年計提了所得稅50，要交稅50：借：所得稅費用50 貸：應交稅費-應交所得稅費50 繳納：借：應交稅費-應交所得稅費50 貸：銀行存款50 但是吧，去年虧損了：就不用交稅了。 意思我是明白了，但是分錄怎么處理？ 借：應交稅費-應交所得稅費50 貸：以前年度損益50
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，是這個繳納的稅款又退回來了？?
2024 01/12 15:51
84784956 
2024 01/12 16:31
哎呦喂，我只是假設(shè)，上年虧損100，今年盈利50，對沖，就不要交稅了。表我知道大概怎么處理，就是賬今年怎么連接上?。。。?/div>
鄒老師 
2024 01/12 16:32
你好，這種情況（上年虧損100，今年盈利50，對沖，就不要交稅了）匯算清繳退回稅款，分錄是?
借：銀行存款，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
借：應交稅費—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配—未分配利潤
84784956
2024 01/12 17:28
老師你那個是交過之后發(fā)生的，沒有交之前呢？ 退稅比較麻煩，也許會設(shè)計查賬，所以一般不會這樣操作。
鄒老師
2024 01/12 20:11
你好，你去看一下你的初始提問，都計提然后繳納了。現(xiàn)在又說沒有交之前，到底是交了還是沒交呢。
84784956
2024 01/12 22:50
哎，我就是假設(shè)，本應該要交，但是有虧損彌補，就不用交了。我是這個意思，申報呢，表會自動帶出，就是賬不知道怎么處理，我查了很多資料，都不處理，我不理解
鄒老師
2024 01/13 08:29
你好，本應該要交，但是有虧損彌補，就不用交了，那匯算清繳的時候就做退回稅款的分錄就好了
借：銀行存款，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
借：應交稅費—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配—未分配利潤
閱讀 451
描述你的問題，直接向老師提問相關(guān)問答
查看更多-
老師，比如8月份銷售收入，銷項稅額是100，進項稅額50 ；完整的分錄是不是這樣 1、借:應交稅費-應交增值稅-銷100 貸:應交增值-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅50 應交稅費-應交增值稅-進50
2、借:應交增值-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅50 貸:應交稅費-未交增值稅50
等到9月交稅就是3、借應交稅費-未交增值稅50，貸銀存50
125 -
科目表上
借應交稅費-應交增值稅(進項)50
貸應交稅費-應交增值稅(銷項)100
期末轉(zhuǎn)出未交增值稅以下哪個是對的
1借應交稅費-應交增值稅(銷項)100
貸應交稅費-應交增值稅(進項)50
應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)50
借應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)50
貸應交稅費-未交增值稅50
2借應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)50
貸應交稅費-未交增值稅50
150
-
請問老師，我們計提所得稅費時候，借所得稅費 貸應交稅費-應交所得稅費。繳納所得稅:借應交稅費-應交所得稅費，貸銀行存款。最后這個所得稅費科目有余額不用沖平嗎？
586
-
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅， 借；應交稅費-應交增值稅-銷項稅額50，應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅50，
貸；應交稅費-應交增值稅-進項稅100
轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應交稅費-未交增值稅 50，，
貸；應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅50，
賬務處理對嗎
應交稅費-未交增值稅在借方，表示留底，進項大于銷項，對嗎？
458
-
老師，您好，想問下，小微型企業(yè)所得稅減免，分錄是怎么做的？計提時是按正常的稅率計提，再做一筆減免分錄？如：利潤200，借：所得稅費50，貸：應交所得稅50，減免時 ，借：所得稅費-30，貸：應交所得稅-30，是這樣嗎？還是直接按減免后的金額計提就好了？借：所得稅費20，貸應交所得稅20
121
意見反饋
