你好同學(xué)，由于已經(jīng)計提過。所以您實際發(fā)生時，沖減其他應(yīng)付款-預(yù)提產(chǎn)品質(zhì)量保證金就可以，不再計提。 增值稅已經(jīng)抵扣過，所以也不用管。 借其他應(yīng)付款-預(yù)提產(chǎn)品質(zhì)量保證金 16000 貸：應(yīng)付職工薪酬 12000 原材料4000