舉個例子，小規(guī)模勞務派遣，第四季度開票10萬，人工成本12萬，增值稅報表附表扣除欄本期發(fā)生額12萬，本期扣除額9萬，差額按1萬填主表，那人工成本剩余的3萬可以結轉到明年第一季度繼續(xù)扣除嗎

對的是的，你這個做勞務成本里面，先不要做主營業(yè)務成本。

就是說增值稅報表這么填寫沒錯，剩余未扣除的3萬先放在勞務成本而不是主營業(yè)務成本，這樣理解對嗎

是的，對的，是這么做的，是這么理解的。

那么等次年第一季度扣除這3萬的時候，再將勞務成本結轉到主營業(yè)務成本，對吧？

是的，對的，是這么做的。